在财务、会计的角度，发票管理涉及到的内容一般有3点。
一、审核发票
二、发票入账
三、发票归档
单位报销后拿来发票的入账流程一般如下：
一、审核发票
首先，单位需要对报销后的发票进行审核，确保发票符合相关规定。根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十条，不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，因此，单位应确保发票的合法性和合规性。
二、发票入账
审核无误后，单位可将发票进行入账。入账的具体方法取决于单位的纳税人类型。
对于一般纳税人，收到的发票会计分录为：借记“原材料等”（根据发票内容计入对应科目）和“应交税费——应交增值税（进项税额）”，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目。
对于小规模纳税人或实行简易计税办法的一般纳税人，收到的发票会计分录为：借记“原材料等”（根据发票内容计入对应科目），贷记“银行存款”或“应付账款”等科目。
三、发票归档
入账后，单位应妥善保管发票，并按照税务机关的规定进行存档。同时，单位还需按照发票管理办法的规定，定期向税务机关报告发票使用情况。
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发票查重
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原件归档
综上所述，单位在报销后拿来发票进行入账时，应首先审核发票的合规性，然后根据纳税人类型进行正确的会计分录，最后妥善保管并按照规定进行发票管理。
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